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关于一般纳税人进项税抵扣销项税的问题。

在一般纳税人税务抵扣上,如果本月的进项是大于销项的,那么多出来的进项税可以用到下个月或是以后的月份里抵扣销项税吗,如果可以,那么在多久时间之内是可以的。谢谢。
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   网友   2021-10-30 22:03:13

 如果进项大于销项,可以留抵。就是在以后的月份里抵扣。

这个没有什么期限,,但是你们税局会要求你们达到一定的税负。

专用*的抵扣期限是180天,,建议合理安排认证,尽量不要留抵。更多追问追答追问

什么叫税负啊?还有我想问下,一般纳税人每个月要缴纳哪几种税啊,都是按什么税率去缴纳的啊 感谢
追答
*税负=本月应交税金/主营业务收入+其他业务收入(这个不一定有)

企业所得税税负计算方法同上,如果是个人独资企业,就把税金换成个人所得税

你们具体交哪种税我不知道呀~~行业不同,要交的税也不同……

比如我们是工业的制造业,金属制品业,就交*,企业所得税,地税交印花税,城市建设维护税,教育费附加,地方教育费附加,工会经费,还有残保金什么的……

你还是咨询一下专管员吧……
追问
我就是工业制造业,我就想知道*是怎么缴纳的,还有企业所得税,最后缴的那个金额是中呢么算出来的啊 谢谢啊
追答
*=销项税金-进项税金(销项税金就是给客户开票中,税额的部分,金额部分是不含税的收入,进项税金是供货商开给你们的票中,税额的部分,*是月结,就是每月开票,抵扣,下月1-15号申报缴税)

企业所得税=利润总额X25%(不知道你们税率是不是这个……)

城市建设维护税=本月应交*X税率(农村1%,城乡、建制镇3%,城市7%)

其实地税你在网上报税时里面就有嘛……
追问
企业所得税里面的利润总额X25%的这个利润应该是纯利润吧,这个纯利润是不是总销项金额减去所有的成本开销包括原材料 什么办公,差旅,房租 通讯费等等这些费用之后得的金额就是吧?
追答
是的

就是营业收入-营业成本-税金-管理费用-销售费用等,,得到的利润,在损益表上叫利润总额。

会计上的净利润,是减去所得税后的最终利润。企业所得税不能税前扣除。
热心网友   2021-10-30 22:17:37

 近日,《财政部 税务总局 海关总署关于深化*改革有关*的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称“39号公告”)发布,细化*改革具体*措施。其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额,即加计抵减*。但是,你知道其中的十个细节吗?下面就让我们一起学习一下吧。
一要注意*执行期间
是2019年4月1日至2021年12月31日
二要注意确认条件
生产、生活性服务纳税人是指
提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(简称四项服务)
取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人
三要区分不同设立时间
2019年3月31日前设立的纳税人 自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的 按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的 自2019年4月1日起适用加计抵减* 2019年4月1日后设立的纳税人 自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的 自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减* 四是确认的连续性 确定适用加计抵减*后
当年内不再调整,以后年度是否适用
根据上年度销售额计算确定
五是准确计算加计抵减的基数
按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额
不得从销项税额中抵扣的进项税额部分
不能作为计提的基数
已计提加计抵减额的进项税额按规定作进项税额转出的
应在进项税额转出当期相应调减加计抵减额
六要区分三种情况抵减
抵减前的应纳税额等于零的
抵减前的应纳税额大于零且大于当期可抵减加计抵减额的
抵减前的应纳税额大于零且小于或等于当期可抵减加计抵减额的
七要记住一个例外
出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减*
兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为
且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额
需要按*规定予以剔除
八是单独核算加计抵减
纳税人应单独核算加计抵减额的
计提、抵减、调减、结余等变动情况
九是首次需填表声明
在年度首次确认适用加计抵减*时
需提交《适用加计抵减*的声明》
同时兼营四项服务的
应按照四项服务中收入占比最高的业务在表中勾选确定所属行业
十是有始有终
加计抵减*到期后
纳税人不再计提加计抵减额
结余的加计抵减额停止抵减热心网友   2021-11-21 20:51:14

 进项税抵扣分录为:
借:原材料(或周转材料、固定资产及直接入费用的管理费用等)
借:应交税费-应交*-进项税额
贷:银行存款(或库存现金或应付账款、预付账款)
进项税抵扣是伴随着采购支付项目进行的,所以只有在采购支付项目实现时(取得结算凭证,即*)才能入账。
如果实际工作中,经常会有因税务筹划而需要放下月抵扣的进项,按正常的做法应该取得时认证,超过销项时予以自动留抵。这种情况下没有特殊处理,仍按上述操作
当因需要,即使本月取得进项*,但不想本月认证,想留到次月认证,则一般采取的方式是该对应的采购项做暂估入账,到下月冲回再正式入账。正式入账时仍按上述分录,暂估入账时不需要做应交税费。
另外,若想当月入账,但仍放下月认证抵扣,则应该在应交*下增设待认证项目,采购入库时做分录改为:
借:原材料(或周转材料、固定资产及直接入费用的管理费用等)
借:应交税费-应交*-待认证进项税额
贷:银行存款(或库存现金或应付账款、预付账款)
然后在认证当月需就认证业务做分录:
借:应交税费-应交*-进项税额
贷:应交税费-应交*-待认证进项税额
这种处理时,月末结转*时,要注意将应交*二级科目下的余额减去待认证进项税额后的余额结转进未交*二级科目。热心网友   2021-11-21 20:51:14

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