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把不允许认证的*认证了,如何做进项税转出?

请问:把不允许认证的*认证了,如何做进项税转出?
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   网友   2021-10-30 22:03:19

 
1、分录:
(1)、借:应交税费—应交*(进项税额转出);贷:应交税费——应交*(转出未交*)
(2)、借:应交税费——应交*(转出未交*);贷:应交税费—未交*
2、*属于价外税,转出税金仍在”应交税费—应交*”中核算,无需计入商品成本。
扩展资料:
进项税额转出的计算:
1.有关*规定。能够准确计算企业原抵扣进项税额的,按原抵扣进项税额结转进项税额转出;无法准确确定进项税额的,一律按当期实际成本计算结转应该转出的进项税额。所谓实际成本包括进价、运费、保险费及其它有关费用。
2.进项税额转出的计算
(1)若原外购货物全部成本据按*专用*抵扣了进项税额,则按需要转出进项税额的外购货物账面成本乘以外购货物适用*税率计算转出。
(2)若原外购货物全部成本按支付价款乘抵扣率抵扣了进项税额,则按据需转出进项税额的外购货物的账面成本÷(1-抵扣率)×抵扣率计算转出。
(3)若原外购货物是根据多种凭证抵扣的进项税额,为了最大限度的体现公平,可以需转出进项税额的外购货物的账面成本×综合抵扣率计算结转进项税额转出。
其中综合抵扣率=本期外购货物全部进项税额÷本期外购货物全部成本×100%
(4)在产品、产成品发生非正常损失,可按以下办法计算结转进项税额转出。
非正常损失的在产品或产成品成本×(本期在产品、产成品当中外购货物成本÷本期在产品、产成品全部成本)×外购货物或应税劳务综合抵扣率
(5)兼营免税项目或非应税项目(不包括固定资产在建工程)而无法明确划分不得抵扣进项税额的,可按以下办法计算结转进项税额转出。
参考资料来源:百度百科-进项税转出热心网友   2021-10-30 22:17:43

 
1、分录:
(1)、借:应交税费—应交*(进项税额转出);贷:应交税费——应交*(转出未交*)
(2)、借:应交税费——应交*(转出未交*);贷:应交税费—未交*
2、*属于价外税,转出税金仍在”应交税费—应交*”中核算,无需计入商品成本。
扩展资料:
1、“应交税费”科目下的“应交*”、“未交*”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“*留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示;
2、“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示;
3、“应交税费”科目下的“未交*”、“简易计税”、“转让金融商品应交*”、“代扣代交*”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。
参考资料来源:
财政部:关于印发《*会计处理规定》的通知
本回答被网友采纳热心网友   2021-11-21 20:51:19

 很简单,你既然已经认证了,就要进项税金处理的,由于这张*这个月不处理,那么只做税金就可以。
借:应交税费-应交*(进项税金)
  贷:应付账款
下个月你根据*你只要价款就可以,摘要里注明一下就可以
借:成本费用(或存货)
  贷:应付账款
如果你说的这张*不能认证抵扣的话,那更简单,直接做一个进项税金和一个转出就可以
借:应交税费-应交*(进项税金)
  贷:应交税费-应交*(进项税金转出)热心网友   2021-11-21 20:51:19

 借: 原材料(查一下,原先*进在哪个科目先就进哪个科目)
贷:应交税金—进项税额转出更多追问追答追问

我要不要先做一笔:借:应交税金-进项税额转出
贷:应交税金-进项税
追答
不用 
你这笔分录是错误的。
追问
谢谢,可不可以详细些?      
因为之前收到*入账时就是:借:原材料
应交税金-进项税
贷:银行存款
现在不需要冲掉之前做的那笔进项税吗?
追答
不用冲掉原来的分录的 ,贷应交税金—进项税额转出本身就是将原先的进项税额转出来进入原材料的。具体分录就如我一楼回答那样:
借: 原材料
贷:应交税金—进项税额转出
本回答被提问者采纳热心网友   2021-11-21 20:51:19

 借:相关科目
贷:应交税金--进项税额转出热心网友   2021-11-21 20:51:19

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